Мы уже рассказывали, что нужно сделать, чтобы решить проблему кассового разрыва – Деньги на разрыв: где взять? Сегодня поделимся опытом, как его не допустить.

Призвать на помощь математику

Существует формула, по которой можно рассчитать вероятность кассового разрыва:

ДС+П-Р=ОДС,
где ДС - остаток денежных средств на начало периода (дня, недели или месяца)
П - поступления в течение периода
Р - расходы
ОДС - остаток денежных средств.

Если получившаяся сумма меньше нуля – наступает кассовый разрыв. Чтобы вовремя его увидеть, внесите вышеназванную формулу в Excel и регулярно обновляйте все три значения хотя бы раз в месяц.

Откорректировать финансовую политику компании

Работа с контрагентами на условиях отсрочки платежа – верный способ остаться на какое-то время без денег на счету. Обычно такую схему оплаты практикуют крупные клиенты, портить отношения с которыми получается себе дороже. В этом случае обычно руководство компании подстраховывается, имея в запасе достаточное количество клиентов, оплачивающих ваши услуги или продукты регулярно, пусть и за небольшие деньги.

Уменьшение дебиторской задолженности также положительно скажется на финансовом положении компании. «Выбивание» долгов – не самая приятная работа. Поэтому сотрудники часто делают ее на «отстань». Для изменения ситуации можно продумать систему мотивации, которая позволит получать от процесса материальное удовлетворение.

Грамотно планировать доходы

Вы не учли каких-то событий/мероприятий, неверно оценили покупательскую способность. В результате закупленные товары или сырье либо нельзя продать, либо реализация пройдет с большим дисконтом. Поэтому они пылятся на складе, отвлекая необходимые бизнесу оборотные средства.

Уменьшить «хотелки» директора

Бухгалтеры часто жалуются на то, что руководители «уводят» деньги из компании на личные нужды. Некоторые директора-собственники считают деньги компании своими и оплачивают корпоративной картой путевки в отпуск для всей семьи, «посиделки» с друзьями или массажное кресло в свой загородный дом. Причем, делается это без предварительного согласования с бухгалтером и понимания текущей финансовой ситуации в компании. В результате таких недальновидных действий задерживается зарплата, приходится просить об отсрочке платежей по аренде или оплате поставщикам.

О том, как бухгалтеру грамотно выстроить свои взаимоотношения с директором в подобной ситуации, мы рассказали в статье «Как не путать свою личную шерсть с государственной».

Тщательно планировать инвестиции

Ситуаций может быть великое множество: закупка большого количество товара, масштабирование бизнеса, диверсификация деятельности. Результат один – средства изъяты из оборота и их возвращение в ближайшее время вызывает больше вопросов чем ответов. Помочь в данном случае может «подушка безопасности», которую предусмотрительные руководители компаний создают, ежемесячно откладывая определенный процент от выручки в резерв.   

Предусмотреть сезонность продаж

Шарфы и шапки, коньки и теплые куртки хуже продаются летом. Чаще всего в такой ситуации собственники либо расширяют продуктовую линейку за счет товаров, необходимых для текущего сезона, либо оптимизируют расходы.

Но есть ситуации, которые нельзя спрогнозировать и подготовиться – форс-мажоры. Именно такой период мы сейчас переживаем. Каждый ищет собственные пути выхода: кто-то повышает цены, кто-то надеется переждать в надежде, что все вернется на круги своя, кто-то пытается выйти на новые рынки. Один знакомый директор компании рассказал анекдот: «Для решения проблемы дураки подбирают ключи, умные пользуются отмычкой, а мудрые — дураками и умными». Что ж, тоже подход.